Приглашаем посетить семинар по отчетности за I квартал 2025г.
Для клиентов компании действует льготная цена — 7500 руб.
Автор и ведущий Куликов Алексей Александрович — эксперт по налогообложению и правовым вопросам, аттестованный член Палаты налоговых консультантов
Санкт-Петербурга, независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».
На семинаре будут рассмотрены актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта.
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: c 10-00 до 17-00
ФОРМАТЫ УЧАСТИЯ: Очно Онлайн Видеозапись
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:
Очно — 8 500 руб, для клиентов компании — 7 500 руб
Онлайн +
видеозапись — 5 500 руб, для клиентов компании — 4 500 руб
Видеозапись — 4 500 руб, для клиентов компании — 2 900 руб
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:
Очно — отель «Парк Лейн«, ул. Рюхина 9, к. 2, лит. А., Станция метро «Крестовский остров» (от метро до отеля 7 минут пешком).
Онлайн — вебинарная площадка
В пакет очного участника входит: приветственный кофе-брейк, обед в ресторане, консультация спикера, раздаточные материалы, сертификат участника
Аттестованным профессиональным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, после посещения семинара по заявке может быть оформлен
10-часовой сертификат ИПБ России и/или ППБА в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, не аттестованным бухгалтерам — сертификат о прослушанном курсе повышения квалификации.
— Сроки получения сертификата от 10 рабочих дней, после посещения семинара.
Программа семинара:
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
1. Реформа бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в периоде до 2030 года:
1.1. гармонизация ФСБУ и МСФО;
1.2. синхронизация внешних документов и первичных бухгалтерских документов;
1.3. раскрытие понятий «профессиональное суждение» и расширение сферы его применения;
1.4. введение полугодовой (как минимум) промежуточной бухгалтерской отчётности для субъектов, подпадающих под обязательный аудит;
1.5. усиление значения ГИРБО:
1.5.1. отражение данных о прохождении обязательного аудита и промежуточной отчётности, а также гармонизация ГИРБО с иными ГИС;
1.5.2. увеличение ответственности за искажение данных ГИРБО;
1.6. унификация правил составления «обычной» бухгалтерской и консолидированной отчётности, а также уточнение состава субъектов представления последней.
2. Налоговые и бухгалтерские последствия реорганизации организации:
2.1. налоговое правопреемство при различных способах реорганизации;
2.2. порядок представления отчётности реорганизуемой организацией;
2.3. (пере)распределение имущества реорганизуемой организации;
2.4. исчисление НДФЛ, НДС и налога на прибыль при (пере)распределении имущества реорганизуемой организации.
3. Вопросы применения гражданского законодательства:
3.1. свобода договора и толкование договора: последствия несогласованности воли сторон сделки, а также возможность оспаривания слабой стороной сделки условий договора при их обременительности;
3.2. заключение сделок с целью обхода ограничений, установленных законом, в том числе с «недружественными» нерезидентами;
3.3. последствия хищения вещи и сохранения прав на таковую после возмещения ущерба;
3.4. толкование безвозмездности сделок через анализ всей системы отношений участников такой сделки (мнение КС РФ).
4. Введение сбора за распространение рекламы в Интернете:
4.1. состав плательщиков, порядок определения базы и порядок исчисления сбора;
4.2. ставка сбора, срок и порядок его уплаты;
4.3. технические и технологические моменты взаимодействия с администратором сбора.
5. Взаимоотношения с налоговыми органами:
5.1. адрес «массовой регистрации» как основание для проведения проверки регистрирующим органом сведений в ЕГРЮЛ;
5.2. экономическое обоснование объекта налогообложения, единообразие его квалификации для участников сделки;
5.3. неправомерное уменьшение налоговым органом сальдо по ЕНС – последствия;
5.4. фальсификация доказательств как основание для пересмотра смежных решений;
5.5. отдельные вопросы истребования документов по статье 93 и 93.1 НК РФ;
5.6. проверка добросовестности контрагентов – как поставщиков, так и покупателей;
5.7. несостоятельные налоговые схемы:
5.7.1. продажа взаимозависимому лицу по заниженной стоимости;
5.7.2. продажа взаимозависимому лицу в целях сокрытия актива от взыскания;
5.7.3. схема возвратного лизинга.
НДС
1. Вопросы определения объекта обложения НДС:
1.1. обеспечение нормальных условий труда – реализация, обслуживающее производство или обычные расходы;
1.2. передача имущества в счёт дивидендов или в качестве выплаты действительной стоимости доли в натуре при выходе из состава участников;
1.3. исчисление налоговой базы по договорам с особыми условиями формирования вознаграждения исполнителя;
1.4. исчисление НДС с арендной платы в зависимости от (не)включения коммунальных платежей в состав таковой;
1.5. исчисление НДС при трансграничных поставках товаров или реализации работ (услуг).
2. Вопросы применения различных ставок НДС:
2.1. взаимодействие участников операций по ревизии сделок 1-го квартала на предмет идентичности применённой ставки НДС;
2.2. разъяснения по применению ставки 0% по международной перевозке и её «российскому плечу»;
2.3. применение пониженной ставки 10% в отношении отдельных товаров или их частей.
3. Вопросы возмещения и восстановления НДС:
3.1. восстановление «входящего» НДС при осуществлении операций, не облагаемых НДС, в том числе в отношении основных средств, а также при операциях по изменению структуры бизнеса;
3.2. направленность на осуществление деятельности организации как основание для возмещения НДС.
4. Отдельные вопросы представления отчётности по НДС.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Признание доходов для целей налога на прибыль:
1.1. признание даты и размера дохода в соответствии с условиями договора: цена в у.е., определение даты пересчёта, установление момента передача товара и перехода права собственности;
1.2. получение погашения по фиктивному обязательству (заём, вексель, цессия);
2. Признание расходов и (или) убытков:
2.1. документальное оформление: документы с простой электронной подписью, чек ККТ как способ оформления договора, первичные бухгалтерские документы;
2.2. материальные расходы (технологические потери, затраты на ремонты, затраты на внутрипроизводственное перемещение);
2.3. начисление амортизации (применение повышающих коэффициентов начисления амортизации при включении и исключении из соответствующих реестров, а также определение первоначальной стоимости в этих случаях, применение «стандартного» повышающего коэффициента амортизации);
2.4. применение инвестиционного налогового вычета (соответствие ОКВЭД, экономическая эффективность, последствия для амортизации);
2.5. признание убытка от прощения долга.
3. Отдельные вопросы представления отчётности по налогу на прибыль.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
1. Компенсационные выплаты при вахтовом и (или) разъездном методе работы.
2. Компенсационные выплаты при вредных условиях труда.
3. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые договоры.
4. Различные выплаты в пользу работников как база для исчисления страховых взносов: подарки к праздникам, материальная помощь, различные поощрительные или стимулирующие выплаты.
5. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
НДФЛ
1. Новая материальная выгода от продажи доли в уставном капитале: порядок определения, возможность оспаривания, наличие освобождения от налогообложения.
2. Материальная выгода по «жилищным» займам: решающее обстоятельство – дата предоставления займа.
3. Исчисление дохода на основании сопоставления данных по движению денежных средств по счетам в банке.
4. Последствия переквалификации схемы с использованием налоговым агентом самозанятых для уклонения от НДФЛ.
5. Вопросы исчисления НДФЛ с компенсаций за особые условия труда.
6. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
1. Уплата транспортного налога при изменении места нахождения транспортного средства, а также при перерегистрации такового в течение одного месяца.
2. Квалификация объектов основных средств в качестве объекта налогообложения: мнение ФНС РФ и ВС РФ.
Семинар проводится в сотрудничестве с ЦПР «Кадис».
Заявки на участие принимаются до 25.03.2025г.
