Приглашаем Вас посетить семинар по годовой отчетности за 2021 год.
Автор и ведущий Куликов Алексей Александрович — эксперт по налогообложению и правовым вопросам, аттестованный член Палаты налоговых консультантов Санкт-Петербурга, независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».
Семинар проводится в сотрудничестве с Информационным Центром "Кадис".
В программе семинара: последние изменения в налоговом администрировании, порядок исчисления и уплаты НДС, налоги на прибыль и имущество, страховые взносы и НДФЛ.
Последние изменения законодательства. Судебная практика.
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: c 10-00 до 17-00
ФОРМАТЫ УЧАСТИЯ: Очно Онлайн Видеозапись
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:
Очно — 6 000 руб
Онлайн + видеозапись — 3 600 руб
Онлайн или видеозапись — 2 900 руб
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:
Очно отель Амбассадор, пр. Римского-Корсакова, д. 5-7
Онлайн — онлайн-платформа ZOOM
В пакет очного участника входит: приветственный кофе-брейк, обед в ресторане, консультация спикера, раздаточные материалы, видеозапись семинара, сертификат участника + 10-часовой сертификат ИПБ России и/или ППБА*
* Аттестованным профессиональным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, после посещения семинара выдается 10-часовой сертификат ИПБ России и/или ППБА в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, не аттестованным бухгалтерам выдаётся сертификат о прослушанном курсе повышения квалификации.
— Сертификаты оформляются по предварительной заявке, при регистрации укажите свой номер членского билета и организацию выдавшую его.
— Сроки получения сертификата от 10 рабочих дней, после посещения семинара.
Программа семинара:
Программа семинара будет дополнена
Общие вопросы
1.Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики; оценка существенности для целей бухгалтерского учёта и целесообразность формирования расхождений в бухгалтерском и налоговых учётах;
2. Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса;
3. Введение возможности зачёта переплаты по налогам в счёт страховых взносов;
4. Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков;
5. Аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика;
6. Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ); практика применения статьи 54.1 НК РФ;
7. Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
8. Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).
НДС
1. Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов);
2. Определение налоговой базы при продаже технологичного оборудования и ПО к нему (мнение ВС РФ);
3. Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг);
4. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах, переквалификация договоров);
5. Обоснованность применения пониженных ставок НДС, а также освобождений от НДС;
6. Восстановление «входящего» НДС (безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%»);
7. Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).
Налог на прибыль
1. Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
a. начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
b. изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
c. запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, причиняемых бюджету;
d. продление ограничения на перенос убытка;
e. возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
2. Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
3. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
4. Признание отдельных видов расходов:
a. документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
b. дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
c. формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
d. рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
5. Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.
Зарплатные налоги
1. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП);
2. Повышенные страховые взносы за «вредность»;
3. Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения и разъяснения государственных органов);
4. Освобождение от страховых взносов «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий;
5. Переквалификация договоров с ИП (самозанятыми гражданами) в трудовые договоры, переквалификация договоров подряда на давальческой основе;
6. Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года (обложение НДФЛ доходов от продажи жилья, освобождение конкурсных призов и наград, освобождение «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий);
7. Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов;
8. Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда;
9. Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов).
Транспортный налог
1. Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
2. Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.
Имущественные налоги
1. Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года (определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога);
2. Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021;
3. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания.
Внимание! Заявки на участие принимаются до 25.01.2022г.
