Приглашаем Вас посетить семинар по отчетности за первый квартал 2022 года.
Автор и ведущий Куликов Алексей Александрович — эксперт по налогообложению и правовым вопросам, аттестованный член Палаты налоговых консультантов Санкт-Петербурга, независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».
В программе семинара: последние изменения в налоговом администрировании, порядок исчисления и уплаты НДС, налоги на прибыль и имущество, страховые взносы и НДФЛ.
Последние изменения законодательства. Судебная практика.
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: c 10-00 до 17-00
ФОРМАТЫ УЧАСТИЯ: Очно Онлайн Видеозапись
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:
Очно — 6 600 руб, для клиентов компании — 6 000 руб
Онлайн + видеозапись — 3 900 руб, для клиентов компании — 3 600 руб
Онлайн или видеозапись — 3 000 руб
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:
Очно отель Амбассадор, пр. Римского-Корсакова, д. 5-7
Онлайн — вебинарная площадка
В пакет очного участника входит: приветственный кофе-брейк, обед в ресторане, консультация спикера, раздаточные материалы, видеозапись семинара, сертификат участника + 10-часовой сертификат ИПБ России и/или ППБА*
* Аттестованным профессиональным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, после посещения семинара выдается 10-часовой сертификат ИПБ России и/или ППБА в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, не аттестованным бухгалтерам выдаётся сертификат о прослушанном курсе повышения квалификации.
— Сертификаты оформляются по предварительной заявке, при регистрации укажите свой номер членского билета и организацию выдавшую его.
— Сроки получения сертификата от 10 рабочих дней, после посещения семинара.
Программа семинара
Общие вопросы
«Контрзападные» поправки.
>1. Введение ограничений на обращение иностранной валюты: обязательная продажа валюты экспортёрами, ограничения на вывоз иностранной валюты.
2. Введение ограничений на проведение безналичных валютных операций.
3. Введение мер поддержки для ИТ-компаний: освобождение от уплаты налога на прибыль, льготное кредитование, упрощение миграционных механизмов трудоустройства сотрудников, освобождение от государственного контроля (надзора).
4. Введение ограничений на операции с нерезидентами: выплата дивидендов в иностранные юрисдикции, запрет для нерезидентов на операции с российскими ценными бумагами.
5. Введение послаблений в сфере корпоративных процедур: продление сроков на проведение общих собраний, в том числе в форме заочных собраний.
6. Начало очередного этапа «амнистии капиталов».
7. «Отмена» патентов, принадлежащих обладателям недружественных стран.
Антикризисные меры для поддержки бизнеса.
>1. Введение моратория на проведение проверочных мероприятий. Ограничение некоторых полномочий ФНС РФ. Введение нового порядка возбуждения уголовных дел по «налоговым» статьям УК РФ.
2. Введение «кредитных каникул».
3. Игнорирование показателя чистых активов.
Введение с 2023 года нового способа уплаты налогов посредством единого налогового платежа.
>1. Изменение механизма взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов по вопросам уплаты налогов.
2. Изменение механизма исполнения обязанности налогового агента.
3. Изменение механизма взыскания налогов и принятия обеспечительных мер.
4. Введение уведомлений о суммах начисленных налогов: порядок и сроки представления таковых.
5. Сложности в применении налоговых вычетов в виде сумм уплаченных налогов (НДФЛ, УСН).
6. Изменение порядка и сроков представления налоговой отчётности;
7. Целесообразность проведения налогоплательщиком сверки с налоговым органом по итогам года.
Практика проведения налоговыми органами зачётов:
проблемы уплаты авансовых платежей.
>1. Зачёт и возврат налогов при расторжении договора или при переквалификации сделок со стороны налогового органа.
2. Истребование документов налоговыми органами: признание таковых необоснованными (судебная практика); проведение иных мероприятий налогового контроля.
3. Практика статьи 54.1 НК РФ: раскрытие реальных поставщиков как основание для учёта «входящих» операций; наличие потерь бюджета как основание для привлечения к ответственности налогоплательщика.
НДС.
>
1. Отдельные вопросы признания объекта обложения НДС: недостача, бездоговорное потребление, неосновательное обогащение, неденежные займы.
2. Безвозмездные сделки — объект обложения НДС.
3. Формирование налоговой базы при использовании нетрадиционных условий сделок: эскроу-счета, особые условия перехода права собственности, скидки (бонусы), привязка первичных документов к данным различных ЕГАИС.
4. Изменение налоговой базы по НДС вследствие изменения предмета или условий договора (например, новация, передача договора).
5. Отдельные вопросы применения надлежащих ставок НДС. Условия договора как основание для применения ставки 0% при экспорте.
6. Документальное обоснование применения налоговых вычетов.
7. Проблемы исчисления суммы НДС, подлежащей восстановлению исходя из остаточной стоимости, из-за ошибок в её определении. Порядок восстановления покупателем «входящего» НДС с уплаченных авансов: определение момента отгрузки продавцом и принятия к учёту покупателем (взаимосвязь с ФСБУ 27/2021).
Налог на прибыль.
>
1. Признание отдельных видов доходов: просроченная кредиторская задолженность, прощение долга, безвозмездное пользование.
2. Документальное оформление расходов: электронные документы, чеки ККТ, экономическая обоснованность расходов.
3. Признание отдельных видов расходов:
3.1. материальные расходы, в том числе списание производственного инструмента, обоснование естественной убыли;
3.2. расходы по оплате труда: добровольное страхование работников, компенсационные выплаты;
3.3. списание стоимости основных средств, расходов по улучшению арендованного имущества, расходы по ремонту основных средств;
3.4. прочие расходы: лизинговые платежи, просроченная дебиторская задолженность, списание неликвидных ТМЦ, расходы на приобретение опциона.
Зарплатные налоги и НДФЛ.
>
1. Практика применения пониженных тарифов: СМП, ИТ-организации.
2. Формирование базы по страховым взносам: оплата проезда на работу, оплата проживания, оплата обучения работников и их детей.
3. Переквалификация отношений с физическими лицами в трудовые договоры (в частности, ученического договора).
4. Освобождение от обложения компенсационных выплат и доказывание их характера.
5. Представление уточнённых расчётов при увольнении работников и их восстановлении на работе (страховые выплаты и НДФЛ).
6. Изменение с 2023 года даты признания в качестве дохода заработной платы и необходимость формирования новых регистров налогового учёта.
Имущественные налоги.
>
1. Обновлённый на 2022 год перечень «дорогих» автомобилей.
2. Последние разъяснения Минфина России по налогу на имущество: соотношение балансовой и остаточной стоимости, квалификация активов в качестве недвижимости и (или) основных средств.
3. Обновлённый в Санкт-Петербурге перечень объектов, в отношении которых налог на имущество уплачивается исходя из кадастровой стоимости.
Семинар проводится в сотрудничестве с Информационным Центром "Кадис".
Заявки на участие принимаются до 29.03.2022г.
