Приглашаем Вас принять участие в вебинаре для бухгалтеров.
Ведет вебинар Новикова Татьяна Александровна — к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы
Стоимость вебинара для клиентов : 2 700 руб. 00 коп.
Просмотр вебинара осуществляется с Вашего рабочего места.
Программа:
1. Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС, исчисление НДС. Импорт товаров из других стран.
- Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС:
— основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС,
— подача информации в ИФНС,
— корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров,
— документооборот,
— основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
- Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
- Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
— Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
— Порядок отражения в учете, подход в применению разных ставок при ввозе и реализации товаров.
— Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе.
- Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
2. Формирование курсовых разниц в учете (бухгалтерском, налоговом):
- Что такое курсовая разница;
- Как формируется и признается курсовая разница в бухгалтерском учете;
- Как признается курсовая разница для целей налогообложения.
3. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
- Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.
- Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
- Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.
- Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
- Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
- Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки «0» процентов, ведение электронного реестра «Офис экспортера».
4. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет.
- Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
5. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
- Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
6. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
- Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году.
- Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ).
- Новые требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Внимание! Заявки на участие принимаются до 12.05.2024г.
