Семинар «ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ»

Приглашаем посетить семинар Алексея Куликова, на котором будут рассмотрены актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта, последние изменения законодательства. Судебная практика.

Для клиентов компании действует льготная цена — 7500 руб.

Автор и ведущий Куликов Алексей Александрович — эксперт по налогообложению и правовым вопросам,  аттестованный член Палаты налоговых консультантов

Санкт-Петербурга, независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».

На семинаре будут рассмотрены актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта.

ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: c 10-00 до 17-00

ФОРМАТЫ УЧАСТИЯ: Очно Онлайн Видеозапись

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:

Очно                   — 9 200 руб, для клиентов компании — 7 500 руб

Онлайн +

видеозапись    — 5 600 руб, для клиентов компании — 4 500 руб

Видеозапись   — 4 500 руб,  для клиентов компании — 2 900 руб

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:

      Очно —  отель «Парк Лейн«, ул. Рюхина 9, к. 2, лит. А., Станция метро «Крестовский остров» (от метро до отеля 7 минут пешком).

Онлайн — вебинарная площадка

В пакет очного участника входит: приветственный кофе-брейк, обед в ресторане, консультация спикера, раздаточные материалы, сертификат участника

Аттестованным профессиональным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, после посещения семинара по заявке может быть оформлен

10-часовой сертификат ИПБ России и/или ППБА в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, не аттестованным бухгалтерам — сертификат о прослушанном курсе повышения квалификации. Сертификат оплаачивается отдельно.

— Сроки получения сертификата от 10 рабочих дней, после посещения семинара.

Программа семинара:

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

• Подготовка годовой бухгалтерской отчётности
  1.1. проведение инвентаризации с учётом требований ФСБУ 28/2023: установление наличия и состояния объектов инвентаризации; состав документации при проведении инвентаризации; оценка и оформление результатов инвентаризации;
  1.2. учёт требований ФСБУ 4/2023 при составлении годовой бухгалтерской отчётности: требование к раскрытию годовой бухгалтерской отчётности; минимальный набор показателей, подлежащих отражению в годовой бухгалтерской отчётности; зачёт показателей отчётности и регулирующие величины; требования к структурированию внеоборотных и оборотных активов, а также краткосрочных и долгосрочных активов и обязательств; иные способы обнародования отчётных показателей;
  1.3. отдельные рекомендации по вопросам представления сведений в годовой бухгалтерской отчётности.
  
• Обсуждаемое смягчение предстоящих поправок в НК РФ:
  2.1. постепенное снижение порога (60 млн.рублей) при освобождении от НДС для плательщиков УСН;
  2.2. возможность отказа от ставки НДС 5% (7%) до истечения трёхлетнего срока;
  2.3. сохранение налоговой льготы по НДС в отношении «отечественного» программного обеспечения;
  2.4. постепенное снижение порога (60 млн.рублей) для применения ПСН, а также сохранение права на применение ПСН в розничной торговле и грузоперевозках;
  2.5. АУСН как способ оптимизации НДС для малого бизнеса:
  2.5.1. перечень заменяемых налогов;
  2.5.2. сроки перехода, процедура, схема взаимодействия с ФНС России и уполномоченными банками;
  2.5.3. ограничения для применения АУСН (доходы, ССЧ, стоимость ОС, виды деятельности, способы расчётов, виды договоров);
  2.5.4. объекты обложения и ставки единого налога, фактическое освобождение от уплаты страховых взносов;
  2.5.5. особенности исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ.
• Вопросы субсидиарной ответственности должностных лиц организации и налоговые последствия:
  3.1. выплаты руководителю организации, не предусмотренные соглашением;
  3.2. использование активов организации в личных целях;
  3.3. вывод денежных средств под видом выплат сотрудникам, если таковые не отвечают интересам организации;
  3.4. фактический бенефициар (управленец) отвечает за убытки вследствие использования имущества организации в своих интересах;
  3.5. кредитор «брошенной» организации может взыскать убытки с бенефициаров;
  3.6. неоспаривание исключения из ЕГРЮЛ не препятствует взысканию убытков с бенефициаров;
  3.7. право кредитора на взыскание убытков с бенефициара даже до исключения организации из ЕГРЮЛ;
  3.8. необязательность судебного подтверждения суммы взыскиваемых с бенефициара убытков;
  3.9. «номинальность» руководителя не исключает привлечение к субсидиарной ответственности;
  3.10. непогашенная задолженность не является препятствием для исключения недействующей организации из ЕГРЮЛ.
• Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
  4.1. согласование условий договоров и оформление первичных документов в связи с изменениями в главе 21 НК РФ;
  4.2. отсутствие единообразия в судебной практике относительно корректировки цены сделки при изменении налоговозначимых обстоятельств (ставка НДС, налоговые льготы, изменение объекта обложения НДС и т.п.);
  4.3. доказывание факта выдачи займа в целях документального подтверждения задолженности;
  4.4. оспаривание счёта-фактуры (УПД) как документа, подтверждающего заключение сделки, а также требование о выдаче счёта-фактуры;
  4.5. неправомерность цессии «заблокированного» обязательства;
  4.6. отказ налоговым органом в возмещении НДС и (или) налоговые заверения как основание для взыскания убытков с контрагента;
  4.7. исчисление действительной стоимости доли в уставном капитале.
• Вопросы применения законодательства о налогах и сборах:
  5.1. предстоящие изменения в части первой НК РФ: состав сведений ЕНС, обеспечительные меры, зачёт и возврат положительного сальдо по ЕНС, расширение прав налоговых органов при проведении отдельных мероприятий налогового контроля;
  5.2. полномочия налоговых органов в рамках камеральной налоговой проверки;
  5.3. обязанность налогового органа по выставлению требования об уплате налога на каждое неисполненное налоговое обязательство;
  5.4. обязанность налогового органа знакомить налогоплательщика со всеми материалами налоговой проверки;
  5.5. изменение адреса регистрации в целях уклонения от уплаты налогов (статья 54.1 НК РФ), а также иные налоговые схемы и последствия их применения (многократное занижение стоимости отчуждаемого актива, выкуп предмета лизинга по заниженной стоимости).
• Реестр финансово-хозяйственного положения налогоплательщиков:
  6.1. критерии оценки финансово-хозяйственного положения налогоплательщика;
  6.2. порядок формирования сведений в реестре и представление возражений;
  6.3. механизм предоставления выписки из реестра.

НДС

• Отдельные вопросы исчисления налоговой базы:
  1.1. начисление НДС и его возмещение со стоимости СМР для собственного потребления, а также со стоимости имущества, переданного для собственных нужд, стоимость которого не учитывается при исчислении налога на прибыль;
  1.2. различные схемы по выводу активов без уплаты налогов с реализации;
  1.3. безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
  1.4. исчисление налоговой базы по смешанным договорам: набор товаров, продажа принадлежности товара, передача прав на ПО и услуги технической поддержки;
  1.5. исчисление налоговой базы по сделкам в условных единицах, а также по согласованному курсу
• Исполнение обязанности налогового агента:
  2.1. аренда казённого имущества и имущества государственных учреждений;
  2.2. надлежащее установление места реализации работ (услуг)
  2.3. операции по реализации кабельно-проводниковой продукции (правила начисления, обновление реестра производителей).
• Вопросы применения ставок НДС:
  3.1. (не)правомерность отказа от применения ставки НДС в размере 5% или 7%, а также критические последствия законного отказа от применения указанных ставок;
  3.2. применение ставки 0% в отношении операций по международной перевозке и по ТЭО в отношении таковых – единообразия пока нет.
• Вопросы применения налоговых вычетов и восстановления «входящего» НДС:
  4.1. введение права налоговых органов по утверждению форм счетов-фактур и книг покупок и продаж;
  4.2. применение вычетов с авансов НДС и последующей отгрузке в счёт такового: различные ставки НДС, несовпадение периода отгрузки и принятия к учёту;
  4.3. применение вычета при отсутствии счетов-фактур.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Отдельные вопросы начисления доходов в целях налога на прибыль:
  1.1. несовпадение валюты договора (обязательства) и валюты платежа: курсовые разницы и прочие расходы на исполнение договора;
  1.2. списание кредиторской задолженности: должник исключён из ЕГРЮЛ, задолженность по фиктивной сделке;
  1.3. признание доходов при расчётах различными современными субститутами;
  1.4. возмещение убытков при изъятии имущества (не только земельных участков) для государственных нужд.
• Вопросы признания расходов:
  2.1. обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы;
  2.2. материальные расходы: обоснование технологических расходов, затрат на технологическое перемещение продукции;
  2.3. основные средства: формирование стоимости основных средств, списание стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества, списание стоимости неоконченных капитальных вложений, особенности применения повышающих коэффициентов начисления амортизации;
  2.4. расходы на сотрудников: расходы по повышению квалификации сотрудников, расходы на создание нормальных условий труда, платежи на долгосрочные сбережения граждан;
  2.5. прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности взаимозависимых лиц и лиц, исключённых из ЕГРЮЛ;
  2.6. отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

• Изменения НК РФ: отмена пониженного тарифа для СМП, увеличение тарифа для ИТ-компаний, снижения тарифа для значимых отраслей, освобождение от обложения страховыми взносами взносов за работников по программе долгосрочных сбережений.
• Определение на 2026 год предельной базы для расчёта страховых взносов и МРОТ.
• Компенсационные выплаты: выплаты за «вредность», компенсация за использование личного имущества, компенсации при увольнении.
• Стимулирующие выплаты сотрудникам: «фантомные» опционы и скрытые дивиденды (в том числе по «зарплатным» проектам).
• Исключение из налоговой базы выплат социального характера.

НДФЛ

• Предстоящие изменения по НДФЛ: порядок формирования налоговых баз, изменение освобождения выплат по договорам страхования жизни, размер социального вычета по долгосрочным сбережениям, порядок применения стандартных вычетов.
• Признание доходов:
  2.1. начисление НДФЛ в отношении доходов нерезидентов по трудовым и гражданско-правовым договорам;
  2.2. непогашенные подотчётные суммы;
  2.3. выплаты из личного фонда.
• Применение социальных вычетов: нестабильность позиции Минфина России относительно периода заявления вычетов.
• Проблемы использования схемы с привлечением самозанятых, а также механизмы проверки добросовестности самозанятых.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

• Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости.
• Квалификация активов в качестве инвестиционной недвижимости.

Семинар проводится в сотрудничестве с ЦПР «Кадис».

Заявки на участие принимаются до  26.01.2026г.